區塊鏈沒必要人人懂 但財務主管必須懂

Oct 10, 2018新浪新聞中心

引入數字技術讓企業管理實現「自動化」,是未來企業轉型的方向。

在雲計算和人工智慧技術的幫助下,企業已經將諸多部門的數據儲存、整理和分析的工作交給了自動化程序,從根本上節省了人力成本,提高了企業管理和決策效率。

德勤在最新報告《財務2025》中指出,未來企業財務部門將演化成運營自動化的「財務工廠」,區塊鏈則是推動財務管理「自動化」的核心技術基礎之一。

在另一份關於未來財務管理的報告《財務部門的區塊鏈應用》中,德勤預測,未來五年,區塊鏈技術很有可能會在企業財務管理領域得到普遍運用。

目前很多企業的首席財務官對是否在公司財務管理中引入區塊鏈技術,仍表示十分疑惑。

對有些企業來說,改革公司財務管理並不是一件緊迫的事。相較同行,這些企業的財務管理已經處於領先地位,他們的管理成本遠低於競爭對手,目前沒有改革的直接需要。

另外,企業外部的審計及監管機構對區塊鏈仍心存疑慮。區塊鏈是一個新的技術概念,它與比特幣等加密貨幣,以及當前被嚴厲禁止的ICO項目之間的區別,還沒有被多數企業管理者和行業監管者所清楚認識。企業領導者擔憂,企業如果引入區塊鏈技術,可能會面對合規性風險。

德勤研究團隊認為,儘管引進區塊鏈技術不是緊迫之舉,但區塊鏈在財務管理方面的巨大潛力不可忽視。

區塊鏈技術的潛力不可不知

《財務部門的區塊鏈應用》報告指出,區塊鏈技術可以改進企業所有內外部財務管理流程。原料採購與付款、應收款項管理、應付款項管理、總分類賬管理、企業對賬甚至是公司內部工資管理,都可以用區塊鏈技術來提升管理效率。

企業和企業在交易過程中,通過將所有交易數據上鏈,形成一個上下游企業可以共享的交易賬本。該賬本可以實時記錄交易情況,上下游合作企業能夠在區塊鏈賬本上查看賬本的實時變動,避免出現記賬錯誤和因賬務不明而需要直接對賬的情況。

另外,記賬是自動化過程。企業和企業在簽訂交易合約時,就會在區塊鏈上籤訂智能合約 -- -- 設定好交易的自動流程。當交易雙方在規定的時間內履行了各自的職責,區塊鏈上記錄了交易信息,便會自動觸發下一步交易行動。整個交易過程實現了智能化和規範化,交易雙方不需要引入第三方監控交易,就能保證交易高效規範地進行。

總的來說,區塊鏈的應用將為企業節省交易管理的成本。

除此之外,區塊鏈技術還可以有效降低財務管理的風險。

區塊鏈賬本不僅能夠實時記錄交易情況,並且可以永久保存記錄且不會被輕易篡改。一旦區塊鏈中的某一環遭到黑客攻擊,參與交易的企業會立刻知曉,區塊鏈也會自動斷裂,確保區塊鏈其他鏈環的數據安全。

從財務審計及監管機構的角度來看,由於區塊鏈依賴的是自動執行的「智能合約」,而且記錄在區塊鏈的交易數據不可撤銷和篡改,已經有不少審計和監管機構表示,區塊鏈技術將節約財務審計時間,提升財務合規管理水平。

德勤調查認為,目前未有機構能全面應用區塊鏈技術,因此各行業企業有足夠的時間去探索和嘗試區塊鏈服務企業管理的方式。德勤研究團隊重點建議運營成本高於競爭對手的企業,如果希望快速提升績效水平,引入區塊鏈技術將是一個行之有效的策略。

先鋒企業開始引進區塊鏈革新財務管理

報告顯示,目前已有企業的財務部門開始了區塊鏈嘗試。他們通過創建區塊鏈,供企業內部財務管理使用。

比如大型企業子公司間會有對賬、轉讓定價、內部審計等行動,有企業嘗試用區塊鏈來記錄交易。德勤的一家合作企業,原本有2000多名員工參與管理各業務部門之間的交易,通過引進區塊鏈技術,參與管理交易的員工數減少了一半。

與此同時,為企業級客戶提供資源計劃管理系統(ERP)的服務商也在積極探索區塊鏈的應用。多數ERP企業表示,技術並非難點所在,目前的困難在於讓客戶企業認識到區塊鏈在企業財務管理和資源計劃管理中的潛力。

德勤總結,未來財務管理中可以運用區塊鏈的項目有很多,其中最適用的交易場景主要有以下四種。

1、有多個參與方的交易。

當交易參與方包含多個生產商、供應商、服務提供商、運輸服務提供商、客戶、監管機構以及可能涉及的稅務機構時,區塊鏈技術將是一項能夠提升交易管理效率的解決方案。

2、有多重商業目的的交易。

越來越多的交易並不是單一目的,常常會包含資產收購、融資、擔保、保險等各項事宜。面對複雜的商業目的,區塊鏈可以搭建一個交易生態體系,使多項交易事宜實現一體化同步管理。

3、需要長期保存記錄以供合規監管的交易。

很多大型交易不是一次就可以完成,需要在較長時間內創建和維護記錄。區塊鏈能夠提供相對理想的解決方案,通過記錄交易合規情況,為持續的合規管理提供可靠的資料。

4、需要馬上支付或轉移資產的交易。

很多跨境的貿易融資和供應鏈融資,需要保證交易的公開透明,並且需要快速到賬,區塊鏈可以幫助實現這個目的。通過消除支付周期和資產轉移滯后的情況,有助於降低成本、提高精準度並提升合規效率。

區塊鏈並非萬能,但企業首席財務官要做好準備

區塊鏈有其他技術難以複製的優勢,因此應用範圍將不斷擴大。但這並不意味著區塊鏈是一種能夠滿足任何需求的萬能技術。

對許多公司來說,加強原有的ERP管理系統,就可以應對日常管理中的多數需求。此外,許多公司嘗試整合採購中心和銷售等部門的數據,製作整合賬本,通過大數據進行分析整理,並取得了一定成效。這些措施比區塊鏈更易於單獨實施。

但相較區塊鏈技術,這些方案的成本並不低,需要持續投入才能產生效益。

德勤認為,區塊鏈引入企業管理的趨勢不可阻擋,未來五年內,這一技術可能將普遍應用。區塊鏈技術將與企業正在採用的提升運營水平,管控企業風險的方案融合,為企業帶來種種益處。德勤建議企業主動關注本行業和相關行業的區塊鏈運用情況,與其深究這一技術如何運作,不如先鎖定試點項目,在實踐中感受區塊鏈的益處。不斷積累經驗,靜待機遇的到來。

對於企業的首席財務官,德勤建議制定一系列的學習清單,為未來引入區塊鏈提升管理成效做好準備。

1、列出一份兼有區塊鏈懷疑者和支持者觀點的書單。

2、集結一支具備技術和商業才幹的團隊,時刻把握財務領域區塊鏈的發展脈搏。

3、關注行業領袖對區塊鏈的看法。

4、與重要商業合作夥伴會面,了解其對區塊鏈機遇的看法。

5、聯合企業的首席風險官,密切關注區塊鏈相關監管及合規事項。

6、發掘能藉助區塊鏈提升效率的機遇,評估企業相對應的業務狀況,適時決策進行區塊鏈試驗。